ESG-GRUNDSÄTZE

Wir verpflichten uns zur Einbeziehung wesentlicher ESG-Faktoren in unsere Unternehmens- und Investitionsentscheidungen, um im besten Interesse unserer Kunden, anderer Interessengruppen und der Investitionsempfänger für Transparenz zu sorgen, die Anlagerisiken zu minimieren und die Anlageerträge zu steigern.

Wir sind der Überzeugung, dass sich ESG-Probleme auf den Wert und die Reputation von ThomasLloyd auswirken und zudem systemische Risiken und Chancen mit sich bringen. Ein ESG-Konzept integriert unsere Philosophie „Realising Sustainable Values“ in alle unsere Prozesse und Investitionen und sorgt dafür, dass wir die Wirkung erzielen, die unsere Anleger erwarten.

SOZIALE FAKTOREN

ThomasLloyd muss sich an die gesetzlichen, aufsichtsrechtlichen und Governance-Bestimmungen des Investitionsziellands halten und die gesetzlichen Anforderungen im sozialen Bereich einhalten. Außerdem muss ThomasLloyd die Leistungsvorgaben der IFC/Weltbank erfüllen.

ThomasLloyd muss die Arbeitnehmerrechte achten und deren Einhaltung sicherstellen, sichere Arbeitsbedingungen gewährleisten und mithilfe von Schulungs- und Ausbildungsprogrammen eine vielfältige Belegschaft aufbauen.

ThomasLloyd muss die Ausbeutung von Kinderarbeit vermeiden, jede Form von Diskriminierung zurückweisen und Gleichstellung sowie Vielfalt in seiner Beschäftigungspolitik verankern.

ThomasLloyd berichtet zu 10 zentralen ESG-Kennzahlen, die nach Rücksprache mit externen Wirtschaftsprüfern ausgewählt werden. Anhand einer Materialitätsanalyse werden die wichtigsten Probleme identifiziert, Risiken effektiv gesteuert und Prioritäten mit dem Management vereinbart. Im sozialen Bereich beinhaltet das Gleichstellung und Vielfalt, Menschenrechte, Arbeitsschutz, Gesundheitsversorgung und die Einbeziehung von Interessengruppen. Mit dem Management werden realistische Ziele vereinbart, und bei Bedarf wird eine Validierung durch externe Experten eingeholt.

AUSSCHLÜSSE

Unsere Anlagen sollen wirtschaftlichen und sozialen Fortschritt bringen, zum Aufbau resilienter Gesellschaften beitragen und zielgerichtete Aktivitäten unterstützen. Zugleich sollen die natürlichen Ressourcen und die Umwelt geschützt werden.

Investitionsentscheidungen werden sowohl top-down anhand der Analyse der makroökonomischen, rechtlichen und aufsichtsrechtlichen Rahmenbedingungen getroffen, als auch bottom-up nach einer detaillierten Beurteilung der Fähigkeit des Beteiligungsunternehmens, die Auswahlkriterien zu erfüllen. Ausschlusskriterien werden verwendet, um sowohl auf Top-down- als auch auf Bottom-up-Basis bestimmte Anlagen auszuschließen. Für Top-down-Ausschlüsse werden potenzielle Anlagen auf Landes- und Sektorebene überprüft. Länder werden insbesondere anhand folgender Kriterien überprüft:

• Transparency International Korruptionswahrnehmungsindex
• Weltbank-Index „Ease of Doing Business“
• Transformationsindex der Bertelsmann Stiftung (BTI)

Bestimmte Sektoren werden auch ausgeschlossen, wenn wir der Ansicht sind, dass sie nicht mit einer sozial- und umweltverantwortlichen Investitionsstrategie vereinbar sind. Das gilt insbesondere für die Herstellung von Rüstungsgütern und Kriegswaffen sowie verbotenen und geächteten Produkten, aber auch für Aktivitäten in den Bereichen Glücksspiel und Pornografie.

Bottom-up-Ausschlüsse erfolgen nach Überprüfung auf Ebene der potenziellen Anlage. Das beinhaltet die Analyse der Geschäftstätigkeit des Unternehmens sowie dessen Erfolgsbilanz, seiner Verbindungen und seiner Reputation. Kriterien sind insbesondere:

• positive Corporate Governance, einschließlich:
  • Einhaltung internationaler Rechnungslegungsgrundsätze
  • HR-Richtlinien, u.a. zu Gleichbehandlung und fairer Bezahlung
  • Gesundheits- und Sicherheitsstandards sowie Arbeitsschutz
  • soziale Folgenabschätzung von Waren und Dienstleistungen
  • Richtlinie zur Verhinderung von Geldwäsche, Bestechung und Korruption
• Umweltkriterien wie:
  • Treibhausgasemissionen
  • Energieeffizienz
  • Schutz der Biodiversität
  • Gewässerschutz
  • Abfallreduzierung

ABSTIMMUNG MIT INTERNATIONALEN NORMEN

ThomasLloyd muss sich an die gesetzlichen, aufsichtsrechtlichen und Governance-Bestimmungen des Investitionsziellands halten. Außerdem müssen wir die Leistungsvorgaben der IFC/Weltbank erfüllen.

Unsere bisherigen Leistungen und unsere weitere Verpflichtung zu verantwortlichem Investieren wurden im Juli 2020 von LuxFLAG mit der Zuerkennung des LuxFLAG Environment Labels für den ThomasLloyd SICAV – Sustainable Infrastructure Income Fund ausgezeichnet. Das Label ist für seine hohen Standards und seine strenge Bewertung der Anlagestrategien der Fonds der Antragsteller und der Integration von ESG-Kriterien in den Anlageprozess sowie für die Gewährleistung von Transparenz gegenüber den Anlegern bekannt.

Die Bestimmungen der EU-Offenlegungsverordnung (SFDR) sollen die ESG-Transparenz verbessern und vereinheitlichen. Die SFDR verlangt von Finanzdienstleistern mit Finanzprodukten, die nachhaltige Investitionen anstreben, offenzulegen wie das nachhaltige Investitionsziel erreicht wird und Angaben zu den für die Messung verwendeten Nachhaltigkeitsindikatoren zu machen. ThomasLloyd berichtet gemäß Artikel 9 der Verordnung, der im Hinblick auf vorvertragliche Informationen und laufende Offenlegungen besonders streng ist. Wir haben das Rahmenkonzept der wichtigsten nachteiligen Auswirkungen (PAI) sowie eine Reihe von Nachhaltigkeitsindikatoren übernommen, die verwendet werden, um die ESG-Leistung unserer Beteiligungsunternehmen und die Erreichung der nachhaltigen Investitionsziele durch unsere Finanzprodukte zu messen. Wir analysieren und überwachen gemeinsam mit den Managementteams die Risiken gemäß dem in Tabelle 3 dargelegten Rahmenkonzept.

ThomasLloyd ist Unterzeichner der Prinzipien für verantwortliches Investieren der Vereinten Nationen und Unterstützer der Task force on Climate-related Financial Disclosures (TCFD). Wir richten die Ergebnisse unseres Impacts an den 17 Zielen für nachhaltige Entwicklung (SDG) der Vereinten Nationen aus und messen unseren Beitrag zu Umweltverbesserungen anhand international vereinbarter Standards. Wir beteiligen uns aktiv am Übergang zu einer Zukunft mit geringeren CO2-Emissionen und unterstützen in vollem Umfang die Ziele des Intergovernmental Panel on Climate Change (IPCC).